Как учесть удержание из заработной платы работника за обучение?
Добрый день!
Организация на УСН с объектом "доходы" при увольнении работника удержала с его заработной платы компенсацию за обучение (было заключено доп.соглашение к трудовому договору об этом). В налоговой инспекции сказали, что эта компенсация является доходом УСН 6%.
На форуме нашла проводки:
Удержание за обучение/аттестацию по уволенному сотруднику.
Т.к. у нас бухгалтерский учет обучения ведется на сч.97 "Расходы будущих периодов" (часть стоимости обучения ежемесячно списывается в расходы), то проводки следующие:
Д76 К97
Д70 К76
Д20 К70
Т.е. в бухгалтерском учете сумма компенсации в доходы не попадает.
Подскажите, как можно отредактировать проводки, чтобы сумма удержания попадала в К91.
Организация на УСН с объектом "доходы" при увольнении работника удержала с его заработной платы компенсацию за обучение (было заключено доп.соглашение к трудовому договору об этом). В налоговой инспекции сказали, что эта компенсация является доходом УСН 6%.
На форуме нашла проводки:
Удержание за обучение/аттестацию по уволенному сотруднику.
Т.к. у нас бухгалтерский учет обучения ведется на сч.97 "Расходы будущих периодов" (часть стоимости обучения ежемесячно списывается в расходы), то проводки следующие:
Д76 К97
Д70 К76
Д20 К70
Т.е. в бухгалтерском учете сумма компенсации в доходы не попадает.
Подскажите, как можно отредактировать проводки, чтобы сумма удержания попадала в К91.
Comments
-
Надеюсь все же получить совет.
Я думаю, что раз ежемесячно с Ксч.97 расходы на обучение списываются в Дсч.20 равными долями, то при увольнении сотрудника просто списать весь остаток разом. а Удержание за обучение оформлять следующей проводкой:
Д76 К91.01
Д70 К76
Д20 К70 -
Добрый день!Цитата: Надеюсь все же получить совет.Срок ответа - 3 рабочих дня.
А подобные призывы на нашем форуме не приветствуются.
Пожалуйста, ознакомьтесь с правилами форума, чтобы избежать замечаний модераторов в будущем.Цитата: Я думаю, что раз ежемесячно с Ксч.97 расходы на обучение списываются в Дсч.20 равными долями, то при увольнении сотрудника просто списать весь остаток разом.Не совсем так.
Дт 70 - Кт 91.1 - удержали из зарплаты
Дт 91.2 - Кт 97 - списали остаток расходов по обучению
Успехов! -
Александр Погребс, добрый день!
Приношу свои извинения, но я была неправильно понята. Я ни в коем случае не выражала призыва торопиться с ответом мне или вообще отвечать на мой вопрос. С правилами форума ознакомлена. Просто набирая второе сообщение в своей теме, выразила надежду, что кто-нибудь поделится советом.
Спасибо за подсказку с проводками!
